Томаудит - аудиторская и юридическая компания города Томска

Тема

Время

Лектор

Обзор изменений в законодательстве и разъяснений по общим вопросам: установление компенсации за неначисленную заработную плату; изменения в увольнении родителей с несовершеннолетними детьми; новые меры борьбы с нелегальной занятостью (серыми зарплатами); увольнение главного бухгалтера перед сдачей отчетности (разъяснения Роструда); применение ККТ при продаже товара агентом; др.актуальные вопросы

Бухгалтерский учет в 2024 году. Нормативные требования, актуальные вопросы.

10.00-11.00

Исаков Андрей Михайлович, директор ООО «Томаудит»

11.00 – 11.20 перерыв

НДС: новые форматы счета-фактуры и УПД; порядок заполнения счета-фактуры при реализации прослеживаемых товаров в составе выполненных работ; можно ли удалять реквизиты в счете-фактуре: позиция Минфина; начисление авансового НДС при взаимозачете; особенности определения налоговой базы по НДС при аренде помещений и перевыставлении коммунальных услуг; восстановление НДС по авансовым платежам, если продавец произвел отгрузку товаров в одном налоговом периоде, а покупатель принял их на учет в другом; другие актуальные вопросы

Налог на прибыль: спорные вопросы определения срока полезного использования основных средств; компенсация работнику процентов по ипотеке: как учитывать в расходах по налогу на прибыль; списание задолженности, признаваемой безнадежной; расходы на перевозку: какими документами подтверждаются; новое в декларации по налогу на прибыль; др. вопросы

11.20-

13.00

Исаков Андрей Михайлович

13.00-14.00 обед

 Новая форма ЕФС: что нужно учесть в заполнении; спорные вопросы при заполнении и сдаче отчетности по персонифицированному учету.

14.00- 15.00

Бурлакова Ирина Владимировна, зам. начальника отдела администрирования базы данных персонифицированного учета и страхователей Отделения по Томской области СФР России

Казанцева Людмила Николаевна, зам. начальника по работе с задолженностью Отделения по Томской области СФР России

НДФЛ и страховые взносы: изменения в законодатель -стве с 01.01.24 г.; новая форма 6-НДФЛ; особенности обложения НДФЛ действительной доли в уставном капитале при выходе участника из ООО; дарение между родственниками («подводные камни»); др. вопросы

Специальные режимы налогообложения (УСН, ПСН): актуальные изменения, спорные вопросы налогообложения

15.00

17.00

Юрченко Лариса Афанасьевна, налоговый юрист-консультант ООО «Том-Консалтинг»

Тема

Время

Лектор

Обзор изменений в законодательстве по общим вопросам:

ЦБ РФ повысил ключевую ставку; с 1 января 2024 года МРОТ повышают на 18,5%; Минэкономразвития опубликовало коэффициенты-дефляторы на 2024 год; КС РФ напомнил, как считать оплату за сверхурочную работу; штрафы за нарушения в сфере воинского учета; другие актуальные изменения.

Бухгалтерская отчётность за 2023 год. Нормативные требования, актуальные вопросы формирования. Бухгалтерские оценки: с 05.12.23 г. заработают поправки к МСФО (IAS) 8

Введение с 2024 года ФСБУ 14 "Нематериальные активы", переходные положения, изменение учетной политики.

НДС: с 1 января 2024 года расширяют перечень товаров для детей облагаемых по ставке 10 %; НДС по услугам туризма; НДС 0% для гостиниц; Минфин разъяснил застройщикам ряд нюансов обложения НДС; вычет по НДС можно заявить в течение 3 лет, если сделку признали недействительной; другие актуальные вопросы.

Налог на прибыль: изменения в законодательстве и спорные вопросы: введение налога на сверхприбыль; Минфин пояснил, какие расходы нельзя отнести к представительским; другие актуальные вопросы.

10.00 -13.00

Исаков Андрей Михайлович – директор ООО «Томаудит», ведущий аудитор

                                                    Обед  13.00 – 14.00

Уплата налогов в составе ЕНС. Актуальные изменения 2023 -2024 года.

НДФЛ и Страховые взносы: новая форма 6-НДФЛ; существенные изменения в порядке исчисления, сроках уплаты НДФЛ и предоставлении уведомлений по НДФЛ с 2024 года; порядок уплаты НДФЛ и других налогов за третьих лиц; изменения в социальных вычетах по НДФЛ; расширение выплат, не облагаемых НДФЛ; другие актуальные вопросы.

- изменения по СВ; новая величина предельной базы; установление предельных нормативов компенсаций дистанционным работникам; индексация СВ для ИП; другие актуальные вопросы.

Специальные режимы налогообложения (УСН, ПСН): новые правила уменьшения налога по УСН и ПСН на СВ ИП (вступили в силу «задним числом»); изменения в уплате налога по УСН при смене места нахождения ЮЛ (места жительства ИП); другие актуальные вопросы.

14.00-17.00

Юрченко Лариса Афанасьевна - руководитель юридического отдела, налоговый консультант

ООО «Томаудит»

Тема

Время

Лектор

Бухгалтерская отчётность за 2023 год. Нормативные требования, актуальные вопросы формирования.
Введение с 2024 года ФСБУ 14 "Нематериальные активы", переходные положения, изменение учетной политики. Проекты новых ФСБУ.

13.00 -14.20

Пономарева Ирина Вадимовна – бухгалтер-эксперт ФПА «Лигал-Аудит», зам.директора НП «Томский ТИПБ» по методологии бухучета

Налог на прибыль: изменения 2023 -2024 г. Спорные вопросы налогообложения.

НДС. Спорные вопросы налогообложения.

НДФЛ и страховые взносы. Изменения в законодательстве. Спорные вопросы налогообложения.

УСН – изменения в законодательстве 

14.20-

16.30

Юрченко Лариса Афанасьевна - руководитель юридического отдела, налоговый консультант

ООО «Томаудит»

                                                     Кофе-пауза  15.00 – 15.20

Актуальные вопросы исчисления НДС.

Изменения налогового законодательства.

16.30-17.30

Сыроватская Тамара Руслановна, главный государственный налоговый инспектор УФНС по Томской области

Новые правила учета исполнения обязанностей по уплате налогов

Уведомления по НДФЛ и страховым взносам

Новая форма 6-НДФЛ

17.35-

19.00

Сухотина Марина Николаевна -главный государственный налоговый инспектор УФНС России по Томской области

Тема

Время

Лектор

Обзор изменений в законодательстве по общим вопросам: новые реквизиты путевого листа, расширение перечня видов недвижимости, налоговую базу по которым определяют как кадастровую стоимость, изменения по транспортному налогу и др. актуальные изменения

НДС: увеличение необлагаемой НДС стоимости рекламных материалов, расширение перечня операций, освобождаемых от НДС, новый реквизит в счете-фактуре, особенности налогообложения НДС операций с цифровыми правами и др.

Налог на прибыль: изменения в законодательстве и спорные вопросы (введение налога на сверхприбыль, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, установление норматива компенсации дистанционным работникам, определение налоговой стоимости безвозмездно полученных имущественных прав и др.).

10.00 -13.00

Исаков Андрей Михайлович – директор ООО «Томаудит», ведущий аудитор

                                                      Обед 13.00 – 14.00

Контроль за уплатой налогов. Изменения в законодательстве: обновление правил учета деклараций в совокупной обязанности по ЕНП, введение уведомлений с отрицательными показателями, случаи, когда уведомление считается непредставленным, зачет СВ и НДФЛ в счет будущих платежей, новая ответственность за неисполнение налоговых решений, изменение очередности принадлежности сумм ЕНП, особые сроки предоставления уведомлений по НДФЛ для 4 квартала 2023 года.

НДФЛ: изменения в стандартных и социальных вычетах по НДФЛ, существенные изменения в порядке налогообложения НДФЛ выплат в пользу работающих дистанционно, в т.ч. за пределами РФ, установление нормативов для вахтовой надбавки, полевого довольствия, в т.ч. для работников, имеющих разъездной характер работы и др.

Страховые взносы: изменения по СВ с выплат в пользу иностранных работников, установление предельных нормативов компенсаций дистанционным работникам, индексация СВ для ИП и другие актуальные вопросы

Специальные режимы налогообложения (УСН, ПСН): новые правила уменьшения налога по УСН и ПСН на СВ ИП (вступили в силу задним числом), изменения в уплате налога по УСН при смене места нахождения   юридического лица (месте жительства ИП) и др.

14.00-17.00

Юрченко Лариса Афанасьевна - руководитель юридического отдела, налоговый консультант

ООО «Томаудит»

Тема

Время

Лектор

Обзор изменений в законодательстве по общим вопросам: новые виды гос.поддержки для работодателей при трудоустройстве ветеранов боевых действий и членов их семей; упрощение «закрытия» субъектов МСП; новости для работодателей в  ведении воинского учета работников, а также введение  обязанностей работодателей по вручению повесток военкомата работникам; изменен перечень дорогостоящих автомобилей (для транспортного налога); другие актуальные изменения.

Бухгалтерский учет: практические вопросы применения новых ФСБУ.

10.00 -11.30

Исаков Андрей Михайлович – директор ООО «Томаудит», ведущий аудитор

Перерыв 11.30 – 11.50

НДС: изменения в законодательстве и спорные вопросы: расширение перечня товаров, облагаемых по ставке 10%; вычет НДС по кассовым чекам (без счета-фактуры); «нулевая» ставка НДС для санаторно-курортных учреждений; другие актуальные вопросы по НДС.

Налог на прибыль: изменения в законодательстве и спорные вопросы: новое в формировании первоначальной стоимости российского высокотехнологичного оборудования; изменения для ИТ-компаний по уплате пониженного налога на прибыль; учет курсовых разниц в 2023 г.; признание дохода в виде кредиторской задолженности при исключении кредитора из ЕГРЮЛ.  Другие актуальные вопросы.

Ответы на вопросы

11.50-13.00

                                               Обед 13.00 – 14.00

Уплата налогов в 2023 г.: изменение очередности списания денег с ЕНС; продление сроков на выставление требований по налогам; установлен период неначисления пени по налогам; правила подачи зачета переплаты по ЕНС в счет будущих платежей; ошибки при подаче уведомлений; как исключить из сальдо ЕНС просроченную задолженность; другие актуальные вопросы.

НДФЛ и Страховые взносы с 2023 года: изменены размеры социальных вычетов по НДФЛ; через сколько лет социальные вычеты «сгорают»; разъяснения ФНС о порядке заполнения 6-НДФЛ; оплата медосмотров: облагаются НДФЛ и страховыми взносами или нет; нюансы заполнения персонифицированных сведений по СВ; заполнение ЕФС-1 по договорам ГПХ: советы и примеры от Минтруда; новая инструкция по ведению перс.учета; другие актуальные вопросы.

Специальные режимы налогообложения (УСН, НПД): изменения в законодательстве, спорные вопросы налогообложения

Ответы на вопросы

14.00-17.00

Юрченко Лариса Афанасьевна- руководитель юридического отдела, налоговый консультант

ООО «Томаудит»

Тема

Время

Лектор

Обзор изменений в законодательстве по общим вопросам. Изменения по НДС и налогу на прибыль.

12.30-14.00

Исаков Андрей Михайлович, директор ООО «Томаудит»

Особенности подготовки годовой бухгалтерской отчетности за 2022 год. Практика применения новых ФСБУ (срок полезного использования и ликвидационная стоимость, проверка на обесценение ОС (капвложений, запасов, финансовых вложений), порядок формирования первоначальной стоимости ОС, отражение в учете договоров аренды и др).

14.10 – 15.30

Пономарева Ирина Вадимовна, бухгалтер-эксперт ФПА «Лигал Аудит», зам. директора НП «Томский ТИПБ» по методологии бухучета.

Кофе-пауза 15.30 – 15.45

 Объединение Пенсионного Фонда и ФСС (Социальный Фонд России): что надо знать бухгалтеру

• Изменения законодательства по персонифицированному учету
• Единая форма отчетности в новый Фонд с 2023 года (объединение форм персонифицированного учета и 4-ФСС). Отличия от прежних форм. Сроки предоставления.

15.45- 16.45

Бурлакова Ирина Владимировна, начальник отдела организации персонифицированного учета Отделения Пенсионного Фонда РФ по Томской области

Изменения в НК РФ по Страховым взносам (глава 34). Новая форма отчетности по страховым взносам.

16.50

17.30

Юрченко Лариса Афанасьевна, налоговый юрист-консультант ООО «Том-Консалтинг»

 Новые правила уплаты налогов (страховых взносов) в виде Единого налогового платежа (с 2023 года).

·     Единый налоговый платеж и единый налоговый счет.

·     Новая ежемесячная форма отчетности: «Уведомление об исчисленных суммах налогов», по каким налогам (взносам) ее нужно представлять, по каким нет.

·     Другие актуальные вопросы по ЕНП.

НДФЛ с 2023 года:

• Изменения в НК РФ по НДФЛ с 2023 г. (новая дата фактического получения дохода в виде заработной платы, уплата НДФЛ за счет налогового агента, сроки перечисления НДФЛ т.д.).

• сроки перечисления НДФЛ с заработной платы за декабрь 22 года, выплаченной в декабре 22 года/ или в январе 23 года.
• 6- НДФЛ: новая форма и новый порядок заполнения.
• Нюансы заполнения формы 6-НДФЛ при выплате заработной платы за декабрь 22 года  в 22 году и при выплате зарплаты за  декабрь 22 года в январе 23 года.
• Нюансы заполнения формы 6-НДФЛ при просроченной выплате заработной платы за 22 год в 23 году.
• Другие актуальные вопросы по НДФЛ.

17.35-19.00

Сухотина Марина Николаевна, Главный государственный налоговый инспектор Управления ФНС России по Томской области

Тема

Время

Лектор

Обзор изменений в законодательстве по общим вопросам: с 2023 года увеличивается МРОТ; изменение формы путевого листа; внеплановые проверки ККТ возобновляют с 2023 года, др. изменения

Особенности подготовки годовой бухгалтерской отчетности за 2022 г. Практика применения новых ФСБУ (срок полезного использования и ликвидационная стоимость; проверка на обесценение ОС (капвложений, запасов, финансовых вложений); порядок формирования первоначальной стоимости ОС; отражение в учете договоров аренды и др.).

10:00 -11:40

Исаков Андрей Михайлович – директор ООО «Томаудит», ведущий аудитор

Кофе-пауза 11:40 – 12:00

НДС: изменения в порядке исчисления, спорные вопросы налогообложения:

с 21 ноября дополнили перечень не облагаемых НДС операций; с 1 января меняется порядок возмещения НДС; ставка 0 % по деятельности гостиниц; суд посчитал 3-летний срок на вычет НДС с момента вступления в силу решения по спору с контрагентом.

Налог на прибыль: изменения в порядке исчисления, спорные вопросы налогообложения: применения с 2023 года повышающих коэффициентов к ряду расходов по налогу на прибыль; сроки сдачи годовой декларации; порядок признания задолженности безнадежной; дополнили состав внереализационных расходов и безнадежных долгов.

12:00-13:00

Обед 13:00 – 14:00

Новый порядок уплаты налогов с 2023 года. Единый налоговый платеж (ЕНП). Единый налоговый счет. Формирование входящего сальдо. «Судьба» переплаты по налогам со сроком давности более 3-х лет. Порядок заполнения платежек на ЕНП. Возможность платить налоги в 2023 г. «по-старому». 

Новая форма отчетности — «Уведомление об исчисленных суммах налогов». Сроки предоставления. Порядок заполнения. Исправление ошибок в уведомлениях. Последствия непредставления уведомлений.

Новые сроки уплаты налогов, страховых взносов и представления отчетности. 

НДФЛ. Изменения в порядке исчисления налога.  Новая дата фактического получения дохода в виде заработной платы. Исчисление НДФЛ с авансов. Момент предоставления стандартных и других вычетов.  Возможность уплаты НДФЛ за счет налогового агента, новые сроки перечисления НДФЛ, новая форма 6-НДФЛ: изменения в порядке заполнения, спорные вопросы переходного периода.

Страховые взносы.  Новое в законодательстве. Изменения формы расчета по страховым взносам.   Новая форма отчетности «Персонифицированные сведения о физических лицах» (предоставляется ежемесячно).

Объединение ПФР и ФСС в Социальный Фонд России. Единая форма отчетности в новый Фонд с 2023 года (объединение форм персонифицированного учета и 4-ФСС). Отличия от прежних форм. Сроки предоставления.

Спецрежимы (УСН, ПСН): как переход на новый порядок уплаты налогов повлияет на налоговые обязательства по спец. режимам. 

14:00-17:00

Юрченко Лариса Афанасьевна - руководитель юридического отдела, налоговый консультант

ООО «Томаудит»

Тема, лектор

Время

Бурлакова Ирина Владимировна - начальник отдела организации персонифицированного учета Отделения Пенсионного Фонда РФ по Томской области

Объединение Пенсионного Фонда и ФСС (Социальный Фонд России): что надо знать бухгалтеру

·         Изменения законодательства по персонифицированному учету

·         Единая форма отчетности в новый Фонд с 2023 года (объединение форм персонифицированного учета и 4-ФСС). Отличия от прежних форм. Сроки предоставления.

·         По какой форме (каким формам) отчитываться в 2023 году за периоды 2022 года.

·         Ответы на вопросы

14:30 - 15:30

Юрченко Лариса Афанасьевна - налоговый консультант ООО «Том-Консалтинг»

·         Изменения в НК РФ по Страховым взносам (глава 34 НК РФ). Новая форма отчетности по страховым взносам.

·         Изменения в НК РФ по НДФЛ с 2023 г. (новая дата фактического получения дохода в виде заработной платы, уплата НДФЛ за счет налогового агента, сроки перечисления НДФЛ и т.д.).

·         Единый налоговый платеж (краткий обзор, суть)

15:30 - 17:00

Кофе-пауза 17:00 – 17:30

Сухотина Марина Николаевна – главный государственный налоговый инспектор Управления ФНС России по Томской области

Переходный период по срокам уплаты налогов

·         В какие сроки (новые или прежние) платить налоги, которые исчислены за налоговые периоды 2022 года, но срок уплаты по ним приходится на 2023 год.

·         В какие сроки (новые или прежние) следует отчитываться за налоговые периоды 2022 года, если сроки предоставления отчетности приходится на 2023 год.

Новые правила уплаты налогов (страховых взносов) в виде Единого налогового платежа.

·         Что такое единый налоговый платеж и единый налоговый счет.

·         Как будет формироваться сальдо на 01.01.2023 года.

·         Что будет с переплатой по налогам «перешедшей» на 2023 год и по которой до 2023 года не произведен зачет.

·         Потеряет ли налогоплательщик переплату по налогам, по которой на 31.12.22 (или на январь или более поздний период) истечет 3-х летний срок с момента ее образования.

·         Новая ежемесячная форма отчетности: «Уведомление об исчисленных суммах налогов», по каким налогам (взносам) ее нужно представлять, по каким нет.

·         В каких случаях в 2023 года можно платить налоги по-старому (на каждый налог отдельная платежка).

·         Новые правила формирования налоговых обязательств.

·          Новый порядок взаимодействия с налоговыми органами.

·         Другие актуальные вопросы по ЕНП.

НДФЛ с 2023 года:

• сроки перечисления НДФЛ с заработной платы за декабрь 22 года, выплаченной в декабре 22 года/ или в январе 23 года.
• 6- НДФЛ: новая форма и новый порядок заполнения.
• Нюансы заполнения формы 6-НДФЛ при выплате заработной платы за декабрь 22 года  в 22 году и при выплате зарплаты за  декабрь 22 года в январе 23 года.
• Нюансы заполнения формы 6-НДФЛ при просроченной выплате заработной платы за 22 год в 23 году.
• Другие актуальные вопросы по НДФЛ.

Ответы на вопросы.

17:30 – 19:30

Тема, лектор

Время

Юрченко Лариса Афанасьевна - налоговый консультант ООО «Том-Консалтинг»

·         Новые сроки уплаты налогов и предоставления отчетности с 2023 года.

·         Изменения в НК РФ по НДФЛ с 2023 г. (новая дата фактического получения дохода в виде заработной платы, уплата НДФЛ за счет налогового агента, сроки перечисления НДФЛ т.д.).

·         Изменения в НК РФ по Страховым взносам (глава 34)

·         Единый налоговый платеж (краткий обзор, суть)

16:00 - 17:00

Кофе-пауза 17:00 – 17:20

Сухотина Марина Николаевна – главный государственный налоговый инспектор Управления ФНС России по Томской области

Переходный период по срокам уплаты налогов

·         В какие сроки (новые или прежние) платить налоги, которые исчислены за налоговые периоды 2022 года, но срок уплаты по ним приходится на 2023 год.

·         В какие сроки (новые или прежние) следует отчитываться за налоговые периоды 2022 года, если сроки предоставления отчетности приходится на 2023 год.

Новые правила уплаты налогов (страховых взносов) в виде Единого налогового платежа.

·         Что такое единый налоговый платеж и единый налоговый счет.

·         Как будет формироваться сальдо на 01.01.2023 года.

·         Что будет с переплатой по налогам «перешедшей» на 2023 год и по которой до 2023 года не произведен зачет.

·         Потеряет ли налогоплательщик переплату по налогам, по которой на 31.12.22 (или на январь или более поздний период) истечет 3-х летний срок с момента ее образования.

·         Новая ежемесячная форма отчетности: «Уведомление об исчисленных суммах налогов», по каким налогам (взносам) ее нужно представлять, по каким нет.

·         В каких случаях в 2023 года можно платить налоги по-старому (на каждый налог отдельная платежка).

·         Новые правила формирования налоговых обязательств.

·          Новый порядок взаимодействия с налоговыми органами.

·         Другие актуальные вопросы по ЕНП.

НДФЛ с 2023 года:

• сроки перечисления НДФЛ с заработной платы за декабрь 22 года, выплаченной в декабре 22 года/ или в январе 23 года.
• 6- НДФЛ: новая форма и новый порядок заполнения.
• Нюансы заполнения формы 6-НДФЛ при выплате заработной платы за декабрь 22 года  в 22 году и при выплате зарплаты за  декабрь 22 года в январе 23 года.
• Нюансы заполнения формы 6-НДФЛ при просроченной выплате заработной платы за 22 год в 23 году.
• Другие актуальные вопросы по НДФЛ.

Страховые взносы с 2023 года:

·         Новая форма ежеквартального расчета по страховым взносам (РСВ). Отличия от прежнего расчета.

·         Новая форма ежемесячной отчетности «Персонифицированные сведения о физических лицах» (предоставляются начиная с предоставления за январь 2023 года.).  Порядок заполнения. Сроки предоставления.

Ответы на вопросы.

17:20 - 20:00