Версия для печати

Документы для аудита

 

Перечень документов,

которые аудируемое лицо обязано предоставить аудитору к началу аудиторской проверки

На адрес эл. почты tomaudit@mail.ru направить:

1.    Оборотно-сальдовую ведомость за проверяемый период;

2.    Оборотно-сальдовую ведомость (по субсчетам, контрагентам, без аналитики договоров) по счету: 60, 62, 76;

3.    Приказ на утверждение учетной политики за проверяемый период. Учетная политика для целей бухгалтерского учета; учетная политика для целей налогового учета с приложениями.

В электронном виде предоставить аудитору:

4.    Учредительные документы и соответствующие решения общих собраний участников/учредителей (если были изменения в проверяемом периоде);

5.    Свидетельства о государственной регистрации юридического лица (о внесении изменений в ЕГРЮЛ в проверяемом периоде и соответствующие решения участников);

6.    Свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

7.    Информационное письмо об учете в ЕГРПО (коды статистики);

8.    Протокол (решение) об избрании единоличного исполнительного органа (лица, подписавшего бухгалтерскую отчетность за проверяемый период)

9.    Решения общего собрания и Совета директоров за проверяемый период

10. Выписка из ЕГРЮЛ

11. Лицензии, действующие в проверяемом периоде (при наличии изменений в проверяемом периоде)

12. Локальные нормативные акты:

Ø  положения об оплате труда

Ø  коллективный договор

Ø  положение о командировках

Ø  иные, утвержденные в Организации внутренние положения, связанные с внутренним контролем

13. Организационная структура Организации

14. Трудовой договор с директором и главным бухгалтером (если были дополнения и изменения в проверяемом периоде)

15. Правоустанавливающие документы на основные объекты недвижимости (если были дополнения и изменения в проверяемом периоде)

16. Патенты, свидетельства на товарные знаки и т.п.(если были дополнения и изменения в проверяемом периоде)

17. Выписка из реестра акционеров (для АО);

18. Аудиторское заключение, отчет аудитора за предыдущий отчетный период (в случае первой аудиторской проверки) при его наличии.

19. Акты проверок налоговых органов (при наличии проверок);

20. Акты сверки с налоговым органом.